收到进项发票会计分录_进项税怎么做分录，从拿到票到抵扣完成的分录。
大家好！今天让小编来大家介绍下关于收到进项发票会计分录_进项税怎么做分录，从拿到票到抵扣完成的分录。的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
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2.进项税怎么做分录，从拿到票到抵扣完成的分录。
购买商品，之后收到发票怎么做分录
购买商品，之后收到发票的会计分录如下：1、借：原村料/库存商品、应交税费/应交增值税/进项税额2、贷：应付账款会计分录是指预先确定每笔经济业务所涉及的账户名称，以及计入账户的方向和金额的一种记录。
法律分析
如果流量远远低于保证精确度的最小流量，将导致无输出（如涡街流量计）或输出信号被当作小信号予以切除（如差压式流量计），这对供方来说都是不利的，有失公正。为了防止效益的流失，对于一套具体的热能计量设备，供需双方往往根据流量测量范围和能够达到的范围度，约定某一流量值为“约定下限流量”，而且约定若实际流量小于该约定值，按照下限收费流量收费。县级以上人民政府计量行政部门可以根据需要设置计量检定机构，或者授权其他单位的计量检定机构，执行强制检定和其他检定、测试任务。执行前款规定的检定、测试任务的人员，必须经考核合格。这一功能通常在流量显示仪表中实现。县级以上地方人民政府计量行政部门根据本地区的需要，建立社会公用计量标准器具，经上级人民政府计量行政部门主持考核合格后使用。企业、事业单位根据需要，可以建立本单位使用的计量标准器具，其各项最高计量标准器具经有关人民政府计量行政部门主持考核合格后使用。计量检定工作应当按照经济合理的原则，就地就近进行。计量检定必须按照国家计量检定系统表进行。国家计量检定系统表由国务院计量行政部门制定。
法律依据
《中华人民共和国发票管理办法》
第十九条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票;特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。
第二十条 所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。
进项税怎么做分录，从拿到票到抵扣完成的分录。
以费用发票是办公用品为例，收到增值税专用发票，做账如下：
借：管理费用-办公费
应交税费—应交增值税进项税
贷：银行存款
实行增值税专用发票是增值税改革中很关键的一步，它与普通发票不同，不仅具有商事凭证的作用，由于实行凭发票注明税款扣税，购货方要向销货方支付增值税。它具有完税凭证的作用。更重要的是，增值税专用发票将一个产品的最初生产到最终的消费之间各环节联系起来，保持了税赋的完整，体现了增值税的作用。
扩展资料：
会计分录亦称“记帐公式”。简称“分录”。它根据复式记帐原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方帐户及其金额的一种记录。在登记帐户前，通过记帐凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证帐户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记帐符号，有关帐户名称、摘要和金额。
会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个帐户的借方和另一个帐户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。是指以一个帐户的借方与几个帐户的贷方，或者以一个帐户的贷方与几个帐户的借方相对应的会计分录。为了保证帐户对应关系的正确、清晰、便于了解经济业务的内容，会计分录必须严格掌握一借多贷或一贷多借的基本原则，不允许多借多贷。
格式
第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；
第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。
会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。
需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。
进项税怎么做分录，从拿到票到抵扣完成的分录。
借：原材料或库存商品、
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款或银行存款
结转
借：应交税费-应交增值税（结转未交增值税）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
再把销项税和进项税的差额结转到未交增值税
借：应交税费-应交增值税（结转未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
缴纳时
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
进项税抵扣的分录怎么做?, 财务！待抵扣进项税的分录怎么做？购进货物收到发票时做：
借：原材料（库存商品、固定资产、在建工程等）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款——XX公司
即可！
认证后，无需调整会计分录（这属于税务范畴，不用动账。）
在期末填列增值税纳税申报表时，有专门栏会让你填已认证的进项税额和本期尚未认证的进项税额，到时据时填列即可。
缴税时，根据实际核算的应纳税额缴税，做如下分录：
借：应交税费——应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
即可！
抵扣以前的留抵的进项税票怎么做分录？待摊费用——未抵扣进项税。
反应的是当月未认证的进项税。等下月认证后转入“应缴税费--增值税--进项税额”
待抵扣的进项税怎样做分录理论上业务处理时，应该是取得进项发票入账，并且在入账当月认证 所以待抵扣进项，应该是当月销项不够时才会发生，而不应该出现没有认证待抵扣的进项税额。 这样，进项税入账时的分录应该是： 借：原材料（或直接进费用的管理费用） 借：应交税费-应交增值税-进项 贷：应付账款 月末，当应交增值税借方余额大于贷方余额时，如果是因为进项大于销项，则不予结转，也不用交增值税，自动延期到次月抵扣 如果借方大于贷方是因为预缴了增值税，也就是已交税额大于销项税额时，则应该结转进未交增值税科目，分录： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税 如果因各种原因，当进项税额多需待抵扣，又不想认证的话，建议暂不入账，待认证月才入账 供参考
进项税抵扣分录问题我单位以前也遇到过这个问题，一般我把当月的进项计入待摊费用下设科目里，借：库存商品
待摊费用-待抵税金
贷：银行存款
你这样做本月就冲减待抵扣税金账户吧
借：应交税金-应交增值税-进项税
贷：应交税金-应交增值税-待抵扣进项税
进项税抵扣会计分录抵扣进项税的过程，是不需要做分录的。
如果进项税额大于销项税额，那么月末应交增值税借方余额，表示进项税额未抵扣完，有留抵数。
如果销项税额大于进项税额，月末应交增值税贷方余额，则需要结转，分录如下：
借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金-未交增值税
应交增值税可以使用专门的“应交增值税明细账”，看着就非常清楚了。
进项票怎么分录，月款抵扣完要不要做分录，销项怎么做分录，，，余额要怎么做分录你单位如果为商业企业，新认定为一般纳税人应当执行辅导期管理，进项税额为本月认证次月抵扣，
一、进项税会计分录：
1、单月购入并认证：
借：库存商品
应交税金—应交增值税（待抵扣进项税额）
贷：银行存款
2、次月申报抵扣进项税额：
借：应交税金—应交增值税（进项税额）
贷：应交税金—应交增值税（待抵扣进项税额）
二、销项税额：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税金—应交增值税（销项税额）
三、应交税金：
月末借方大于贷方，应交税金多栏账为借方余额，表明当月为留抵税额，不必再做账务处理。
月末贷方大于借方，应交税金多栏账为贷方余额，表明当月为应缴纳的增值税，其账务处理为：
借：应交税金—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金—未交增值税
缴纳增值税时：
借：应交税金—未交增值税
贷：银行存款
以上回复仅供参考，希望对您有所帮助。
未抵扣进项税的发票如何做分录借：材料采购 （或库存商品等其他相关科目）
应交税金－应交增值税（待抵扣税金）
贷：银行存款
认证抵扣的当月
借：应交税金－应交增值税（进项税额）
贷：应交税金－应交增值税（待抵扣税金）
但你当月不想认证，不进行抵扣，那么正常入帐就行了，用“待抵扣税金”科目过渡。并在当月申报时，纳税申报表上不填写就行了，等认证的那个月份，再转入进项税额科目，再认证，然后填写申报表并进行纳税申报。这样不影响你的正常帐务处理。
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