注册会计师纳税申报表_增值税申报表与账簿不一致如何调整

会计考试笔记 2023年11月18日 03:05 45 会计学习小能手

大家好！今天让小编来大家介绍下关于注册会计师纳税申报表_增值税申报表与账簿不一致如何调整的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

1.财务报表年报怎么更正申报
2.增值税申报表与账簿不一致如何调整

财务报表年报怎么更正申报

财务报表年报更正申报的流程如下：

1、准备更正材料：根据更正需要，准备好需要更正的材料，包括更正说明、更正后的报表等。

2、提交更正申请：将更正材料提交给主管税务机关进行申请更正。具体操作方式可以通过税务部门网站或税务局窗口进行办理。

3、税务机关审核：税务机关在收到更正申请后，会进行审核，并对更正申请进行确认或者驳回。

4、补缴税款：如果更正后的报表需要补缴税款，应当在规定时间内进行补缴。

财务报表年报申报需要的资料如下：

1、财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。

2、税务报表：包括企业所得税年度纳税申报表、增值税纳税申报表等税务报表。

3、合同、发票等凭证：企业需要提供与收入、支出相关的合同、发票等凭证，以作为财务报表和税务报表的依据。

4、公司章程、营业执照等证照：企业需要提供公司章程、营业执照、组织机构代码证等证照信息，以证明企业的合法性和资质。

5、社保、公积金等缴费凭证：企业需要提供社保、公积金等缴费凭证，以证明企业的合法性和缴费情况。

综上所述，更正申报应当遵循税务机关规定的相关流程和要求，确保更正申请的合法有效性。

法律依据：

《中华人民共和国会计师事务所执业许可和监督管理办法》第五十一条

会计师事务所应当在出具审计报告及其他鉴证报告后30日内，通过财政会计行业管理系统报备签字注册会计师、审计意见、审计收费等基本信息。会计师事务所应当在出具审计报告后60日内，通过财政会计行业管理系统报备其出具的年度财务报表审计报告，省级财政部门不得自行增加报备信息，不得要求会计师事务所报送纸质材料，并与注册会计师协会等实行信息共享。

增值税申报表与账簿不一致如何调整

一、正面回答

1、登录电子税务局，点击申报缴纳。

2、进入缴纳申报界面后，点击增值税适用于小规模纳税人后面的填写申报表。

3、规模纳税人增值税免税收入填写在：第10行或者11行。

4、填写好免税收入之后，再填写免税额。小规模纳税人免税额填写在：第18行或者第19行。

5、在表尾的是否自行申报处选择是或者否，选择是，代表的是企业内部的人员进行申报。选择是否自行申报之后，再填写办理人员的身份证号。

6、核对无误之后，点击申报。

二、分析

营改增小规模纳税人，即应税服务的年应征增值税销售额(以下称应税服务年销售额)未超过500万元(≤500万元)的纳税人。相关政策规定，应税服务年销售额超过规定标准的其他个人不属于一般纳税人;非企业性单位、不经常提供应税服务的企业和个体工商户，应税服务年销售额超过一般纳税人标准可选择按照小规模纳税人纳税。

三、小规模纳税人申请表有哪些？

1、增值税：一般按月申报。工业企业根据：开具发票金额/(1+6%)×6%申报增值税;商业企业根据：开具发票金额/(1+4%)×4%申报增值税。需要申报的报表有：《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资产负债表》、《损益表》，所有的报表应该都可以从纳税申报系统生成打印，如果需要纸质报表，可以向当地税务机关免费索取。

2、企业所得税：按季度申报，年底汇算清缴。所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收。如果实行查账征收，需要报送的报表很多，并且需要出具由注册会计师签字的查账报告;如果实行核定征收，只需要报送《企业所得税核定征收申报表》。

朋友.我没有理解你所述问题的具体的意思.

你想把账与申报表调整成一致的话.

你必须要一个月一个月的算出来你每个月的免抵退税款的.

这样的工作量是很大的.不过在表上也很简易的看出来.

这样你就依表上所列金额进行调账也是可以的.不过我不知道准不准.

我上面的假设是你的税务申报表是准确的.账不准.你上面依表来直接进行改账就是可以的.

如果你只想接手管一下这个业务.你上税务局里打一个单子.类似于询证的那个单子.看你们家现在在税务局那里是欠税呀还是怎么的.

然后依税务的这个数做为你本年的期初数.差额直接调整未分配利润.

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